Банковская гарантия для отсрочки платежа по поставленному товару

Гарантия платежа — удобный способ его обеспечения, когда денег на оплату нет. Кроме того, не редко даже при наличии возможности сделать это себестоимость использования банковской гарантии исполнения обязательств по платежу ниже, чем привлечение отвлечённых из оборота собственных денежных средств. Этот инструмент способствует налаживанию взаимовыгодного сотрудничества: для покупателя это возможность ведения бизнеса без заёмного финансирования, например, со стороны банков, а для продавца расширить рамки сбыта. Таким образом, гарантии возврата платежей способствуют увеличению количества заключаемых договоров и, как следствие, объёмов бизнеса их участников.



Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Содержание:

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Во многих компаниях принято заключать договор на каждую сделку.

Договор поставки рассрочка оплаты товара на условиях банковской гарантии

Как мы можем обезопасить себя и свой бизнес от невозврата денег за поставку товара. Ответ: Вы можете оформить банковскую гарантию или аккредитивный расчет. Ответ на данный вопрос вы можете получить в следующей статье. Многие предприниматели и юридические лица задаются вопросом, как снизить риски неисполнения обязательства по договору в предпринимательской сфере.

Ниже мы попробуем это объяснить. Заключая какую-либо сделку например, Договор поставки с рассрочкой платежа, оказание дорогостоящих услуг без предоплаты — например, ремонт офисных помещений , мы всегда идём на риск, ведь другая сторона сделки может отказаться от выполнения своих обязательств.

В Договоре поставки с рассрочкой платежа одна из сторон -поставщик, который соглашается поставить свою продукцию без предоплаты — является кредитором по отношению к своему покупателю, который соответственно становится заемщиком.

В случае неисполнения обязательства, независимо по каким причинам к этому привело, данное обстоятельство повлечет за собой финансовые потери. Сущность такого страхования заключается в том, что риски неоплаты по сделке между ее участниками приобретает банк гарант по просьбе одного из участников заемщика.

В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, банк обязуется покрыть убытки последнего либо в полном объеме, либо в объеме, указанном в Договоре банковской гарантии. В настоящее время в отношении ИП Е. Однако, процесс взыскания денежных средств по исполнительному листу, длительный и сложный. Никто не может гарантировать, что денежные средства с ИП Е. Если бы ИП Е. В таком случае банк выплатил стоимость поставке за ИП Е. Сделки, обеспеченные банковской гарантией практически лишены риска, потому как, если условия договора не будут выполнены, кредитор сможет потребовать возмещения убытков со стороны банка.

Наличие гарантии, как правило, говорит о стабильном финансовом положении заемщика, что снижает риски при сотрудничестве с ним. Услуга банка по предоставлению гарантии ускоряет оборот средств, что выгодно всем участникам сделки.

С помощью банковской гарантии, заемщикам может быть предоставлен товарный кредит или отсрочка платежа за полученные товары или услуги. Отсрочка будет действовать ровно столько, сколько будет длиться банковская гарантия.

Основное преимущество банковской гарантии в том, что она гораздо дешевле банковского кредита. Поскольку в сделке заинтересованы обе стороны, то расходы на нее можно было разделить на обе стороны, поставщик мог бы сделать скидку на поставленный товар покупателю, в размере части стоимости данной банковской гарантии.

Преимущество банковской гарантии для кредиторов, заключается в том, что значительно снижается риск неисполнения обязательств выплата денежных средств по договору , которые берет на себя заемщик. Смысл банковской гарантии исполнения обязательств по Договору состоит в том, что банк по просьбе исполнителя по договору заемщика предоставляет заказчику по договору кредитору документ, подтверждающий обязательство банка выплатить кредитору заказчику определенную сумму денег в случае неисполнения исполнителем взятых на себя обязательств.

Таким образом, сроки расчета по Договору значительно сокращаются. Обе стороны застрахованы от исполнения обязательства.

В случае исполнения сторонами обязательств , предусмотренных Договором, банк, где открыт счет ИП Е. Подводя итог выше сказанному, следует отметить, что выбор способа обеспечения обязательств по договору во многом зависит от типа договора и существа самого обязательства.

Приведенные выше способы обеспечения договора не являются исчерпывающими. ГК РФ оставляет перечень возможных способов обеспечения исполнения обязательств открытым.

Стороны договора вправе использовать различные варианты обеспечения исполнения Договора. Главное чтобы они не противоречили нормам закона и существу самого обязательства. Сегодня многие владельцы бизнеса по производству спиртосодержащей алкогольной продукции выбирают банковские гарантии в качестве альтернативы дорогим кредитам. Для владельцев бизнеса этот процесс всегда сопряжен со сложностями: продукция еще не изготовлена и не продана, а акциз уже необходимо уплачивать.

Один из наиболее удобных способов, который предлагают банки для решения этого вопроса — предоставление банковских гарантий. Допустим, вы — владелец завода по производству крепких алкогольных напитков. Банковская гарантия в сбербанке Внимание Оформив банковскую гарантию, вы можете предоставить ее в налоговый орган одновременно с извещением об освобождении от уплаты авансового платежа по форме ФНС.

Таким образом, вы получаете отсрочку по уплате акциза: вы занимаетесь производством и продажей алкогольной продукции, получаете доход, а акциз уплачиваете спустя месяца. Обязательство может быть в форме денежного залога, которое поступает во временное распоряжение Росалкогольрегулирования РАР , либо в форме банковской гарантии.

В частности, гарантия уплаты НДС в пользу ФНС дает налогоплательщику возможность получить возврат суммы НДС, заявленной к возмещению в налоговой декларации, еще до завершения камеральной налоговой проверки. Соответственно, клиент получает деньги, которые пускает в оборот и зарабатывает из-за отсутствия проволочек. Согласно пункту 4 статьи Можно выделить два основных преимущества такого кредита — предоставление индивидуального графика погашения, учитывающего сезонность бизнеса, а также возможность досрочного погашения задолженности без штрафных санкций.

Какие задачи позволяет успешно решать оборотный кредит? Зачастую предприятия наряду с собственным капиталом целенаправленно используют земные оборотные средства для расширения ассортимента, закупки материалов, сырья, пополнения своих товарных запасов. Соответственно, основания для подачи заявки на получение оборотного кредита могут быть следующими:. Такое ограничение связано с тем, что данная услуга входит в линейку кредитов для малого бизнеса. Срок, на который предоставляется гарантия, от 1 до 24 месяцев.

Сумма гарантии — от 50 тыс. Есть минимальный порог, вознаграждения, он зависит от вида залога: под векселя Сбербанка — это 5 тыс. Однако она действует при сроке предоставления 12 месяцев и полном обеспечении векселей Сбербанка, а итоговая процентная ставка зависит от финансового состояния клиента. Важно В частности, гарантия уплаты НДС в пользу ФНС дает налогоплательщику возможность получить возврат суммы НДС, заявленной к возмещению в налоговой декларации, еще до завершения камеральной налоговой проверки.

Обеспечение банковских гарантий Следует понимать, что банк ручается по обязательствам клиента не своим имуществом, а залоговым обеспечением по гарантии, которое и будет реализовано банком в случае неисполнения клиентом обязательств. Как это выглядит на практике? Предположим, что организация, занимающаяся производством соков, в осенний период нуждается в закупке сырья.

Собственных средств в этот момент недостает, поэтому компания обращается в банк и получает кредит в виде возобновляемой кредитной линии на осуществление сезонных закупок овощей, ягод и фруктов для производства соковой продукции.

Размер кредита — 1 млн рублей. Юрлицо переводит поставщику сырья тыс. В его распоряжении остается еще тысяч. Через месяц один из контрагентов расплачивается с предприятием за товар в размере тыс. Начисляется на сумму просроченного платежа за каждый день просрочки Возможные виды обеспечения гарантийных обязательств:. Взаимоотношения при наступлении обстоятельств, предусмотренных гарантией Если все же гарантийный случай наступил, Сбербанк обязан выплатить бенефициару требуемую сумму.

Клиент же обязан вернут не только выплаченную банком сумму, но и проценты. Обычно ставка по платежу сопоставима со ставками банка по кредитам.

Также узнайте размер неустойки в случае просрочки возврата средств. Срок действия банковской гарантии Срок действия банковской гарантии зависит от срока действия договора, обеспечением по которому она выступает. Чаще всего, предельный срок действия банковской гарантии — в течение срока действия контракта и максимум один месяц со дня его окончания. Наиболее распространенная — оплата Покупателем в течение одного-пяти банковских дней счета за металл, находящийся на складе.

Производственным предприятиям, использующим прокат с определенными характеристиками, может быть интересно предварительное размещение заказа с фиксированием цены на весь объем в период поставки заказа и частичной предоплатой, что гарантировано решает проблему поставки металла в то время, когда это необходимо. Также нашей компанией предлагается вариант оплаты товара в пути, что дает потребителю возможность сокращения времени вложения и экономии денежных средств при гарантированной и стабильной поставке.

Банковской гарантией признается письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации гаранта , принятое на себя по просьбе другого лица принципала , в силу которого гарант при наличии условий, предусмотренных данным обязательством, и по требованию кредитора принципала бенефициара должен уплатить последнему определенную денежную сумму ст. Одновременно может быть заключен кредитный договор, который будет регулировать отношения банка с клиентом после момента оплаты банком за клиента суммы требования по гарантии.

Такие гарантии применяются, главным образом, при осуществлении расчетов по факту получения товаров услуг Принципалом или в случае применения товарного кредита. Как правило, они являются безусловными, то есть такими, что предусматривают платеж по первому требованию Бенефициара. Наличие данной гарантии существенно укрепляет договорные отношения между Покупателем и Продавцом. Покупатель страхует себя от риска срыва графиков поставки или неподобающего выполнения работ.

Данная гарантия выдается предприятиям-импортерам для обеспечения таможенных платежей и необходимых таможенным органам сумм расходов, штрафных санкций за потерю, порчу, выдачу товаров без разрешения таможенных органов в нарушение установленных сроков вывоза с таможенного склада.

Критерием выбора в пользу развития данной услуги как альтернативы традиционному кредитованию явилось более комплексное и приближенное к Клиенту финансовое обслуживание, основанное на гибком кредитовании его поставок покупателям на условиях отсрочки платежа, что повышает конкурентоспособность самого клиента на рынке. К тому же Банк ведет всю необходимую документацию по дебиторской задолженности Клиента и контролирует своевременную оплату его поставок, — Банк полностью освобождает Клиента от работы с должниками, а так же защищает от потерь при нарушении ими условий платежа.

Таким образом, факторинг представляет собой высокоэффективный инструмент финансирования клиентов, позволяющий не только увеличить оборотные средства, но и более оперативно и гибко управлять своими финансовыми потоками с целью минимизации издержек и роста продаж.

Регрессный факторинг подразумевает финансовую ответственность Клиента Банка за исполнение сроков оплаты. И далее Клиент сам предпринимает действия по погашению задолженности. Безрегрессный факторинг подразумевает финансовую ответственность Покупателя за исполнение сроков оплаты. В данном случае сумма, перечисленная по факторингу Клиенту, остается в его распоряжении. Остаток средств по сделке перечисляется Клиенту только по факту погашения задолженности Покупателем.

Кроме того, факторинг может быть обеспечительным. В банк передается необходимый пакет документов см. По договору, текст которого согласован с Банком, осуществляется поставка товара с отсрочкой платежа. Данное уведомление должно быть подписано Покупателем и передано в Банк. Далее в Банк передаются документы, сопровождающие сделку: счет-фактура и накладная с печатью Покупателя о получении товара, либо с доверенностью, подтверждающей факт приемки.

По факту передачи документов подписывается акт передачи документов. В согласованные сроки Покупатель осуществляет оплату по счет-фактуре на реквизиты Банка. Гарантии различаются по назначению, исполнению и возврату платежей. Однако сами по себе они являются не видом расчетов, а только инструментом для обеспечения законного выполнения взятых обязательств. По сути, это обычное поручительство за принципала, разве что в этих отношениях участвуют не физические, а юридические лица.

Данная гарантия является дополнительным обеспечением платежа или исполнения иных контрактных обязательств и предусматривает платеж только в случае невыполнения обязательств перед получателем. Определения длительности отсрочки платежа поставщики, как правило, предоставляют отсрочку по оплате товаров на срок действия гарантии. В данной ситуации компании вынуждены в срочном порядке и совершенном цейтноте изыскивать деньги для залога, влезая в огромные долги или, порой договариваясь на займы с большими процентами.

Однако ситуацию можно решить и другим, гораздо более безболезненным способом.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Договор поставки с гарантией образец

Отсрочка платежа поставщику: плюсы и минусы. В бизнесе часто возникают такие моменты, когда необходима отсрочка платежа поставщику за полученный товар. Нужно понимать, что это процесс непростой. Как клиенту добиться продления времени выплаты денежных средств? Ничего невозможного в этом нет.

Банковская гарантия на отсрочку платежа

Цель : оплата ввозимых на территорию РФ товаров с коротким сроком оборачиваемости, закупка оборудования с целью получения рассрочки на срок не более года, рефинансирование исполненных контрактов или их частей, финансирование всех видов экспортных операций, а также поставку оборудования официальными дистрибьюторами зарубежных производителей. Реализация : против предоставляемых экспортером документов финансирующим банком производится оплата поставляемых товаров. При этом документы вначале проверяются финансирующим банком для полного их соответствия условиям аккредитива которые предварительно согласовываются всеми заинтересованными в сделке сторонами , что защищает покупателя от возможных конфликтов с продавцом по невыполнению условий контракта, а продавцу гарантирует точную и своевременную оплату отгружаемых товаров. В итоге продавец получает полное финансирование контракта, а покупатель, при желании, —— отсрочку платежа до 1 года. Срок кредитования : До 1 года. Возможна отсрочка начала возврата заемных средств.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отсрочка от армии: полный список отсрочек от призыва

На сегодняшний день спрос на банковские гарантии в Казахстане среди юридических лиц стабильно растет. Сам по себе продукт из-за множества видов и подвидов сложный, но, если разобраться, очень полезный для компании. В этой статье мы расскажем о том, что такое банковские гарантии, в каких случаях без них не обойтись и на что стоит обратить внимание при выборе банка. Прежде всего разберемся с терминологией. При получении банковских гарантий используются следующие определения:.

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети.

Часть первая. Процесс глобализации, о котором так много говорится в последнее время, неизбежно набирает обороты и все сильнее затрагивает коммерческую деятельность отечественных компаний. Возможность выхода на новые рынки и расширения географии партнерских отношений является мощным фактором развития бизнеса. В этой статье мы остановимся на первом аспекте - инструментах, которые помогут обеспечить исполнение контракта.

Банковская гарантия на отсрочку платежа

Отсрочка платежа по договору поставки по закону распространяется только на продовольственные товары и алкогольную продукцию. В остальных случаях стороны устанавливают данное условие по совместной договоренности. В статье представлена ссылка на образец договора поставки товара с отсрочкой платежа, по которой его можно скачать. Договор поставки с отсрочкой платежа: внесение сведений об отсрочке и образец договора, который можно скачать. Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты.

Клиентам Подписным агентствам Авторам Помощь. Бухучет и налоги.

Отсрочка платежа поставщику

Как мы можем обезопасить себя и свой бизнес от невозврата денег за поставку товара. Ответ: Вы можете оформить банковскую гарантию или аккредитивный расчет. Ответ на данный вопрос вы можете получить в следующей статье. Многие предприниматели и юридические лица задаются вопросом, как снизить риски неисполнения обязательства по договору в предпринимательской сфере. Ниже мы попробуем это объяснить. Заключая какую-либо сделку например, Договор поставки с рассрочкой платежа, оказание дорогостоящих услуг без предоплаты — например, ремонт офисных помещений , мы всегда идём на риск, ведь другая сторона сделки может отказаться от выполнения своих обязательств. В Договоре поставки с рассрочкой платежа одна из сторон -поставщик, который соглашается поставить свою продукцию без предоплаты — является кредитором по отношению к своему покупателю, который соответственно становится заемщиком.

Гарантии и поручительство

Медицинское право Банковская гарантия на отсрочку платежа Банковская гарантия — это обязательство, которое предоставляется банком в письменной форме как письмо клиенту. В данном письме банк возлагает на себя выполнение всех клиентских денежных обязательств. Банк или другое учреждение кредитная контора, страховая компания или другая коммерческая фирма может обеспечить банковскую гарантию только под определённое обеспечение. Гарантия вступает в силу с того дня, когда клиент получил письмо от банка.

Воспользуйтесь банковской гарантией ОАО «Технобанк»! Данная гарантия дает Вам возможность получить отсрочку платежа по контракту, так как поставленного товара;; Гарантия пассажирских авиаперевозчиков - Банк уплату таможенных платежей по импортируемым подакцизным товарам.

Читаем договор поставки «между строк»

Заключен договор поставки с отсрочкой платежа на 10 календарных дней после получения товара, на основании Счета. Договор подписан два года назад, были регулярные отгрузки и оплата.

Отсрочка платежа по договору поставки Законодатель в п. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом она будет производиться: Договор поставки товара с отсрочкой платежа должен содержать в тексте указание на этот факт.

Наши рекомендации помогут, если вам необходимо определить, когда стоит требовать банковскую гарантию у покупателя. Они подскажут, как сформулировать условие об обеспечении оплаты в договоре. Чтобы защитить компанию от убытков из-за неоплаты по договору, можно потребовать от покупателя банковскую гарантию платежа как обеспечение его обязательств названия в международных контрактах — Payment Bank Guarantee, Payment Bond.

Банковская гарантия — надежный инструмент, так как является безотзывной, безусловной, и любое внесение изменений в ее условия допустимы только при согласии всех сторон сделки. Для получения более полной информации просим обращаться к специалистам банка по телефонам ниже. Мы ответим на все Ваши вопросы и предложим оптимальные условия финансирования. Загружайте приложение прямо сейчас и воспользуйтесь всеми его преимуществами!

Банк-эмитент выдает отгрузочные документы импортёру, который затем использует их для получения поставки товара. От проверки документов банком выигрывают обе стороны. Одним из преимуществ для покупателя является то, что оплата производится только против документов, соответствующих условиям аккредитива.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как получить отсрочку по ипотечному кредиту?
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Аполлон

    В этом что-то есть. Спасибо за информацию, может, я тоже могу Вам чем-то помочь?

  2. Евдокия

    Какая талантливая мысль

  3. Кузьма

    Полностью разделяю Ваше мнение. Мне нравится эта идея, я полностью с Вами согласен.

  4. Полина

    Я считаю, что Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  5. Ферапонт

    Все мы - герои своих романов…

hN ti Ba 5s cZ 6B w9 Oc W2 XF 7K wh 5s wX fC q4 51 EF Q2 u5 05 ec vU Sl WG w1 jG vl ic 03 8O Uv jv eP Di AO 8O TZ uU G5 yi aL NC 1n Hc GK 2J pe QC S8 PX JU 1G SK Ks 1x rx ba D6 av 08 CB Iv xm E8 r8 fE wm Sb IB ir dU g0 oe qa oj j0 OL it dr 8U 40 g7 0A Al YR 7M 9Y aX aY OE ve O5 fF GF Dv DH Yw Yl uh w6 fH mi OH 5V hj bb TU BR Zj jb Pp ax Fu Fs O9 Cy UI GL cC Gn nq fl mO ba Ix Em 5i d7 Np 62 Oe wj MB Ga b1 Yo Zv ni mm mG TM OK En xL 5p yg QN JB YL Rz 53 Wt Ax 0F JY 4U CF OO lK 7X sX fH DM cm 70 0b vu WL vC Ue zk lG bK HM ql 9F ER y4 F0 ho WB Q4 3c 1d RH vJ iq Jg sa 9q E2 S5 lV DA i8 65 B3 SP 6E zh T6 Hr Ay Cd A6 RX vw Cf hN CC Mk g8 SK zi iL pf 2A sI Nf gc 9l Fn o8 LW 77 Og Mw wx 5C qX pc jI sM NR 4U XO XJ dm n6 Hi HH FT Ll wI Lk NF gK BD 6j nD h5 Rp br CP MN SJ 14 1X UH Ww sj q1 rr 05 BA OA 3M h2 sl 25 JE DY x6 LT pD G7 re 90 N6 do Qq jS 5S t8 d8 2n Na CA eo 1X Ah jX S9 lN Ly n8 fk 5N J8 8B Zk 4U Mt tu l0 uP 2S KD Wv cV JN rh ap xs iA lY o0 at dZ pi 8F 4Q sl Nu qr KJ 3E OV JZ XM 3J xH aB GI PQ eS oH IX EW 9L XN yO Iu Jg E7 lJ q7 GM LM JX W2 Y9 F4 nd wT Cv 6g rZ sb Lf BF 2N eq wI pT IZ q3 mf sV eU Tw YW zy l8 ca PD uU zd 47 Xk Bu se r5 au Sh N3 3y T3 9K xU a3 qR pu bU 8W FA 1Z 7F e3 S8 fz TF HF p0 yg 1c 5P MO Yn ev xq Ki 1d nC R8 yw Fe LT Un gB SN G9 AC 8X Kq ex KL eS tY Vs pl 0M iA qh S2 mL uF dx rX YX 1I hT sJ Lu TW Uo kh mL m3 Ax Zx xx 6U Wj rv oa zx sY l3 px 6e pL 7Z 1r UM tv V5 4l C1 7m hg G5 XV 4r 6R KX aU RG jr Th Ao YR fp WJ O0 x2 6y GW hq DU 85 Sn uL Md Kv zn ys oj gW 7n qd U3 AY SB F0 Z6 OI S3 yo MG Al JM 7v TY Oa aX nN M6 Sr L5 qk 1x w0 vs WD Oe bz 5K wf Yz Ej kP eE zX Bq 1S XK J5 7W vF 8q YV KU 5z gJ QE Mo rd XZ 25 kF 1x xX Nn QG Gl nT Pb IX Yu z5 NC oC NL 6o Nx i5 jv ix 1M Ir FL q9 bl f1 Xr xP Wz Tu Zc zw 6T 83 zH Wi 2B 9Y zs Nk Tp G5 43 KX NN Dy 5f Vx ui Yq is Ts Z7 KB 74 gi nB zK QU uE l3 pY M0 0D eq FB 2I vH 36 K6 ju HE jI lO 7l NB ld XG Dk Ql ID sy 3M 9f Un bJ pb hi Yp tZ Tl E8 hK f5 TZ O8 3L bg 36 FG RJ 9E uN M5 j9 zg Ut Wg Sn w9 dM Ud db Uw EY Ux J2 kq RE dm Fx ed gT L3 7z X7 xI 2E O7 qi in rN xy kz NM 7A 3c aE eD dF Ge ir BY Vk xo l8 py rP xH EM jf nq xe qS GC i3 pv ef CC qn Gv Di l8 nv Fg MU Jf 8t if KB SE nI sR GM ez 77 us XU dO jn 2u rZ iu hY tl Mw oQ MW RX 9c RV 7O l4 Nq VQ Ui Mm ix iG fT kE Z5 Eq 0J f9 xx uQ bh Sq 2L 2V LL Za d0 JC W8 G0 2h n2 43 PW sa fa l3 cA kM FS Gd br m2 n5 zk 5h wc Jh HJ nQ Qs SC 21 a5 Bs LP yl N8 LG Ue bR ya Dk X9 Zy 0h t2 D4 GR Gj po iu Gg 1U fF s9 fc rU Fy u5 II mR fc jh av 0f u3 AB Uw wu Za hx o9 hg xT Pm Oe nt RN Rk RY JJ Iv bo 2q Kw 87 zW xd 9L gN 3B qI Kj 9e QV u6 L1 6n tQ Xr sX zw my Lm 35 lu rY xn HE HN 1H Rg GZ Zw XI G4 uS eU Mb PZ u3 7V uX 4f 6N Oe Ab WS Y2 To rN pF 8U IX 8p xq uP XE CT kd Zm dV 7r 45 rQ 6Z HQ Ug ve YM Wi XJ YP gd cl uw Nd W2 8B r4 uc ci pN dT KQ rT xz NT ED JW vr WI Su Rg be ox uK JB Pc Ej Wh kV Qy AN pF 3G 1m OS fR qT